Control interno en la coordinación de Programación de pagos de la TGN

Abstract

El presente Trabajo Final de Especialización se centra en el análisis y la mejora del proceso de Programación de Pagos dentro de la Dirección de Movimientos de Fondos de la Tesorería General de la Nación, específicamente en la Coordinación de Programación de Pagos. La problemática identificada radica en la duplicación de Órdenes de Pago en los escenarios de programación, situación que genera inconsistencias operativas, inmovilización de recursos, errores en la asignación de cuota y distorsión de la información transmitida a las autoridades superiores. Estas consecuencias, interrelacionadas entre sí, pueden comprometer gravemente la eficiencia en la gestión de los fondos públicos. El objetivo principal del trabajo fue diseñar e implementar un Reporte de Control Interno que permita detectar, de manera preventiva y automática, la duplicación de Órdenes de Pago en los Escenarios de Programación de Pagos generados diariamente en el sistema e-Sidif. Este instrumento se enmarca dentro de una estrategia orientada a reforzar los controles internos y mejorar la eficiencia operativa. La metodología adaptada combinó un enfoque descriptivo y explicativo, con técnicas cualitativas y cuantitativas. Se analizaron datos del sistema e-Sidif durante el primer trimestre del 2025 y se realizaron entrevistas informales al personal, lo que permitió identificar los periodos críticos de mayor recurrencia en la duplicación de Órdenes. A partir del diagnóstico realizado, se elaboró una propuesta de intervención basada en la configuración de un reporte parametrizado en el e-Sidif, cuya validación diaria constituye un paso obligatorio previo al envío de la Distribución Diaria y la Programación Financiera. Como resultado, la intervención propuesta demuestra ser una solución técnica viable, alineada con los principios de legalidad, eficiencia y mejora continua que rigen la Administración Financiera Pública.