Presupuesto - Inciso 1: una eficaz proyección para minimizar desvíos en su ejecución

Abstract

La situación problemática a abordar incumbe en la engorrosa y dificultosa tarea relacionada con la confección del anteproyecto del presupuesto correspondiente al inciso 1, 'gastos en personal', utilizando como periodo de referencia para la evaluación al año 2019. La problemática se plantea desde la órbita de la Dirección de Recursos Humanos, específicamente desde la oficina de Liquidación de Haberes del Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible de la Nación y concretamente enfocada en su elaboración y posterior análisis en la ejecución y los desvíos detectados entre lo proyectado y lo ejecutado durante el periodo mencionado. El objetivo propuesto es lograr ajustar los importes proyectados en gastos de personal, inciso 1, del Ministerio para minimizar los posibles futuros desvíos y acotar la brecha entre lo realmente liquidado, gastado y devengado, con lo estimado y proyectado. Se plantea analizar rigurosamente las variaciones detectadas de manera tal de poder justificar y reducir las diferencias de los desvíos entre el crédito vigente, disponible y la ejecución del gasto del inciso 1, para acotar las diferencias entre lo proyectado y lo efectivamente gastado. Se identifican dificultades en la comunicación entre las áreas intervinientes, Dirección de Recursos Humanos, Oficina de Liquidación de Haberes y Dirección de Presupuesto. La información brindada para la preparación de las bases de datos a incorporar en el E-proa, sistema brindado por el Ministerio de Economía y utilizado para confeccionar los anteproyectos presupuestarios, es incompleta y carece de una nomenclatura homogénea dificultando y retrasando la actualización de los datos en el sistema mencionado. Esta actividad se desarrolla en al sector de Liquidación de Haberes. Se propone pautas determinadas para la elaboración de un manual de procedimiento para automatizar la elaboración del anteproyecto de Ley del Presupuesto respecto del gastos en personal, inciso 1, y un procedimiento para agilizar el seguimiento del devengamiento del gasto y la ejecución del mismo del año en curso, promocionando la comunicación fluida y constante entre las aéreas involucradas.