Estado del arte : la auditoría forense y el lavado de activos en Argentina y Colombia

Abstract

El presente estudio se enfocó en la elaboración de un estado del arte sobre el Lavado de Activos y la Auditoria Forense en el caso Argentino - Colombiano, con el propósito de generar recomendaciones frente a las tendencias de desarrollo en esta línea de investigación. Para ello se exploran 28 estudios académicos en referencia en estos dos países, en los últimos años y se analizan los temas más estudiados, los objetivos propuestos, las metodologías que predominan, las conclusiones más relevantes y las orientaciones que subyacen a las recomendaciones generadas en los diferentes estudios. La investigación se aborda desde un enfoque cualitativo, orientado a la construcción de un estado del arte. La importancia del presente estudio radica en la necesidad de develar la dinámica sobre la cual la cual se ha desarrollado la descripción, explicación o comprensión del fenómeno en estudio y la construcción de conocimientos sobre el saber acumulado. Lo anterior, permite desarrollar nuevas comprensiones sobre el objeto de estudio y proyectar desarrollos futuros.