Normativa contra Lavado de Dinero y Financiación del Terrorismo a través de criptomonedas en la Unión Europea y República Argentina : años 2019 a 2023

Abstract

En el presente trabajo se analizaran las Directivas 2018/843/UE y 2018/1673/UE, la ley Argentina 25.246 relativa al encubrimiento y lavado de activos de origen delictivo, la Resolución de la Unidad de Investigación Financiera (UIF) 300/2014, junto con la Recomendación N°15 emitida por el Grupo de Acción Financiera (GAFI). Asimismo, se utilizará el manual de Metodología del GAFI - para evaluar el cumplimiento técnico de las Recomendaciones - y la efectividad de los sistemas de prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo, junto con la 'Guía sobre aspectos relevantes y pasos apropiados para la investigación, identificación, incautación y decomiso de activos virtuales' y el Segundo reporte de doce meses con respecto a los estándares sobre activos virtuales y proveedores de servicios de activos virtuales. Se agregan entrevistas realizadas a expertos sobre la efectividad de los controles a aplicar. Concluiremos luego del análisis que la UE cuenta con elementos normativos que permiten prevenir y mitigar los riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo en relación a los activos virtuales, en particular criptomonedas, permitiendo la identificación de los beneficiarios y posibilitando el rastreo de los fondos implicados, mientras que la República Argentina aún no posee un sistema de similares características, proponiendo, en consecuencia, posibles soluciones y cambios.